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UNIFORMACIÓN DE INFORMES – COREP/FINREP:

Con la uniformidad de la reglamentación surgió la necesidad de implementar también informes con requisitos y definiciones uniformes, a través de las pautas de Common Reporting (COREP), un modelo definido para reporte de información de carácter prudencial, y de Financial Reporting (FINREP), un modelo definido para el reporte de información financiera y contable.

 

REGLAMENTO DE REQUISITOS DE CAPITAL Y DIRECCIÓN DE REQUISITOS DE CAPITAL

El Reglamento de Requisitos de Capital (CRR Capital Requirements Regulation) y la Directiva de Requisitos de Capital (CRD IV Capital Requirement Directive) constituyen la transposición europea de Basilea III: la base legal aprobada por el Parlamento Europeo y el Consejo de la Unión Europea, que define un conjunto de requisitos prudenciales aplicables a las entidades de crédito y a las empresas de inversión.

La regulación se aplicará a partir del 1 de enero de 2014, pero se prevé un período transitorio hasta el año 2019. Durante este período, los nuevos requisitos se introducirán de forma gradual.

ACORDO DE BASILEIA III

La crisis financiera internacional hizo evidentes las fragilidades del sistema regulador de los mercados financieros y mostró la falta de eficiencia en los procedimientos de gestión de riesgos en el sector financiero. En este contexto, el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS Basel Committee on Banking Supervision) definió las nuevas normas conocidas como Basilea III, con el fin de perfeccionar las “reglas de definición de capital global y liquidez para aumentar la estabilidad del sector”.

Basilea III se basa en tres pilares definidos en el acuerdo Basilea II y se ajusta al actual desafío real de los mercados financieros, en particular:

  •  Una definición más rigurosa de los capitales con el fin de garantizar una mayor cantidad, calidad, transparencia y coherencia de base de capital;
  •  La introducción de los nuevos buffers de capital (Capital Conservation Buffer y Countercyclical Capital Buffer);
  •  El fortalecimiento de la cobertura de riesgo, incluido el riesgo de crédito de contraparte (CCR Counterparty Credit Risk);
  •  La aplicación del ratio de apalancamiento (Leverage ratio) con el fin de complementar el marco de Basilea II, basado en el riesgo;
  •  La implementación de nuevos ratios de liquidez a corto y largo plazo (LCR Liquidity Coverage Ratio y NSFR Net Stable Funding Ratio);
  • La introducción del concepto de entidades sistemáticamente importantes (Systematically Important Financial Institution).